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企業(yè)里需要進(jìn)行繳納的增值稅有很多種，在繳納本月的增值稅時，那么交當(dāng)月增值稅分錄是什么，在對于這個增值稅的相關(guān)處理內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理好了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦。具體的相關(guān)的內(nèi)容可以加入我們的會計交流群進(jìn)行學(xué)習(xí)哦。

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繳納是當(dāng)月的增值稅

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

繳納上個月的增值稅，期末將貸方應(yīng)交的銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

在實際繳納時再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

一般納稅人上交增值稅的會計處理

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

如果企業(yè)收到稅務(wù)機關(guān)退回多繳的增值稅時，作相反的會計分錄。

月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。

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