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企業(yè)所得稅該如何結(jié)轉(zhuǎn)做會(huì)計(jì)分錄合適呢

發(fā)布時(shí)間:2021-04-25 16:14來源:會(huì)計(jì)教練

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企業(yè)所得稅基本在很多企業(yè)這個(gè)都是需要繳納的稅款,在進(jìn)行這個(gè)稅款的繳納是需要進(jìn)行處理的,在對(duì)于這個(gè)企業(yè)所得稅該如何結(jié)轉(zhuǎn)做會(huì)計(jì)分錄合適呢,具體的內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理好了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧,希望文中的內(nèi)容可以幫助到你哦。

企業(yè)所得稅基本在很多企業(yè)這個(gè)都是需要繳納的稅款,在進(jìn)行這個(gè)稅款的繳納是需要進(jìn)行處理的,在對(duì)于這個(gè)企業(yè)所得稅該如何結(jié)轉(zhuǎn)做會(huì)計(jì)分錄合適呢,具體的內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理好了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧,希望文中的內(nèi)容可以幫助到你哦。

企業(yè)所得稅該如何結(jié)轉(zhuǎn)做會(huì)計(jì)分錄合適呢

企業(yè)所得稅該如何結(jié)轉(zhuǎn),具體的會(huì)計(jì)分錄如下:

1、計(jì)算應(yīng)納所得稅

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借:本年利潤(rùn)

貸:所得稅

3、繳納所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

企業(yè)所得稅什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)?

小編了解到,企業(yè)所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)損益,所得稅一般季度預(yù)繳,年終匯算清繳,也有按月預(yù)繳的。如果每月月底要提取所得稅,同時(shí),在月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。

正常情況下大多數(shù)企業(yè)所得稅是按季預(yù)申報(bào),次季第一個(gè)月月初預(yù)繳企業(yè)所得稅。次年初匯算清繳一年的企業(yè)所得稅,到次年4月底匯算清繳的納稅申報(bào)表必須完成,五月初繳納上一年的企業(yè)所得稅。

根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定,企業(yè)所得稅按年計(jì)算,分月或分季預(yù)繳。

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