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在企業(yè)進行企業(yè)所得稅匯算清繳完成后，如果出現(xiàn)退稅的情況，作為財務工作人員就要去進行辦理退稅流程，按照有關規(guī)定申請退稅.為了能夠一次性將稅額拿到手,不會在辦理的過程中遇到各種麻煩或是不知道的問題,財務想要先知道企業(yè)所得稅退稅申請流程，接下來讓我們看看企業(yè)所得稅申請退稅怎么操作吧。

在企業(yè)進行企業(yè)所得稅匯算清繳完成后，如果出現(xiàn)退稅的情況，作為財務工作人員就要去進行辦理退稅流程，按照有關規(guī)定申請退稅.為了能夠一次性將稅額拿到手,不會在辦理的過程中遇到各種麻煩或是不知道的問題,財務想要先知道企業(yè)所得稅退稅申請流程，接下來讓我們看看企業(yè)所得稅申請退稅怎么操作吧。

企業(yè)所得稅退稅申請流程

提供退稅申請表,年度納稅申報表、已交稅稅票的復印件,到交辦稅大廳窗口辦理.

稅局退稅的會計分錄怎么做

企業(yè)收到退稅、稅款返還等款項,記賬原則是"從哪里來,還回到哪里去",比如收到的增值稅、所得稅等均應記回原計稅時所在的科目.

①企業(yè)所得稅

如果在本年度退回的情況:

收到退稅款

借:銀行存款

貸:所得稅費用

結轉(zhuǎn)所得稅

借:所得稅費用

貸:本年利潤

如果在下年度退回的情況:

借:銀行存款

貸:應交稅費--應交所得稅

借:應交稅費--應交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

②增值稅

借:銀行存款(正數(shù))

借:應交稅費-未交增值稅(紅字)

即征即退的稅額要不要再交企業(yè)所得稅

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