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公司在經營的時候總會遇到貨款收不回來的情況，這些情況是在所難免的，那么其他應付款發(fā)票收不回來怎么做賬務處理呢?快來學習一下小編為大家整理出的一些有關于其他應收款收不回來怎么做會計分錄的具體知識點內容吧，希望對大家有所幫助!

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其他應付款發(fā)票收不回來怎么做賬

這是未付款未開票的購進，應該暫估入庫。

借：庫存商品(原材料等科目)---暫估入庫

貸：應付賬款---暫估--xx公司

次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫存商品

貸：應付賬款——暫估款

取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：

借：庫存商品

借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款——**公司 等

根據企業(yè)會計制度的規(guī)定，對于已驗收入庫的購進商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應當在月末合理估計入庫成本(如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬。

先收發(fā)票后付款會計分錄怎么做

材料，實物類：

借：存貨或原材料或固定資產

應交稅費-應交增值稅-進項稅;

貸：應付賬款/其他應付款

費用類：

借：管理費用/營業(yè)費用

貸：應付賬款/其他應付款

付款時：

借：應付賬款/其他應付款

貸：庫存現金/銀行存款

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