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企業(yè)應收到某筆款項,但又還沒有收到,因此發(fā)票也沒有給客戶.但這筆業(yè)務是實際發(fā)生了的,會計人員在做賬的時候必須要在賬目上有所體現(xiàn),不能夠完全不做賬.下文中小編為大家?guī)砹擞嘘P于應收而未收又未開票的會計分錄怎么處理的具體內(nèi)容，一起來了解一下吧!

企業(yè)應收到某筆款項,但又還沒有收到,因此發(fā)票也沒有給客戶.但這筆業(yè)務是實際發(fā)生了的,會計人員在做賬的時候必須要在賬目上有所體現(xiàn),不能夠完全不做賬.下文中小編為大家?guī)砹擞嘘P于應收而未收又未開票的會計分錄怎么處理的具體內(nèi)容，一起來了解一下吧!

應收而未收又未開票如何做賬

出貨了,貨款沒到票沒開,這種情況在會計上一般暫不處理.

1、收到貨款發(fā)票末開

借:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

貸:預收賬款-A公司

開票后

借:預收賬款-A公司

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

2、收到貨款同時開具增值稅發(fā)票

借:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

3、開了發(fā)票,貨款末收

借:應收賬款-A公司

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

貨款到后

借:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

貸:應收賬款-A公司

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