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對于小規(guī)模納稅人來說，詳細的季報申報的工作該怎么來操作呢?有很多小伙伴對此內(nèi)容都不是很清楚，今天小編特意為大家整理了有關于小規(guī)模納稅人的季報申報步驟是什么的具體內(nèi)容，對此方面感興趣的小伙伴們快來和小編一起學習一下具體的內(nèi)容吧!

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增值稅小規(guī)模納稅人申報流程

按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統(tǒng)自動抄報稅，目前小規(guī)模納稅人也要申報比對，所以在季報月份請注意以下幾點：

1、小規(guī)模納稅人申報時必須先抄報稅后，方可正常申報，未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)上申報。

(如與當?shù)貥I(yè)務有沖突，請以當?shù)卣邽闇?

2、小規(guī)模納稅人申報時，應準確填寫申報表，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報。

對申報比對不通過的，網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因，并引導納稅人修改申報數(shù)據(jù)。

納稅人須要按系統(tǒng)提示準確修改申報數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù)。

3、納稅人正常比對通過后，可正常反寫。

若納稅人申報時經(jīng)反復核對仍無法正常申報，則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜帶相關資料到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。

(具體到稅局攜帶什么資料咨詢當?shù)囟惥謽I(yè)務)

季度申報完畢后，注意一是在網(wǎng)報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功，

二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否反寫成功，以免造成不便。

小規(guī)模納稅人申報表填寫注意要點事項

1、注意貨物及勞務列與服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應的收入，填報列有錯會影響稅款的屬性。

2、自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應將當期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應欄次中。

3、差額納稅人是按照差額前的收入計算是否享受小微政策。

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