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出納工作看似簡單，實際上工作的內容非常多，要學會簡單的做賬，在工作中都是要用到的。出納的做賬流程看起來容易，實際上做著非常的難，要想快速掌握非常不容易，而且成為出納后，要學習的知識還是很多。今天小編給大家?guī)淼木褪浅黾{工作詳細流程是什么，一起來了解一下吧。

出納工作看似簡單，實際上工作的內容非常多，要學會簡單的做賬，在工作中都是要用到的。出納的做賬流程看起來容易，實際上做著非常的難，要想快速掌握非常不容易，而且成為出納后，要學習的知識還是很多。今天小編給大家?guī)淼木褪?strong>出納工作詳細流程是什么，一起來了解一下吧。

1、出納的工作。

辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。

銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。

負責報銷差旅費的工作。

?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

?員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

員工工資的發(fā)放。

2、出納工作細則。

作事項及審驗等程序。

失誤防范及糾正程序。

3、現(xiàn)金收付。

金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

4、不得“坐支”

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。

一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

5、銀行賬處理。

記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

6、報銷審核。

支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應補。

附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。

支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。

報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

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