用戶注冊

隨著人們生活水平的提高越來越多的人喜歡在閑暇時間去旅游，旅游業(yè)也變得火爆起來了，旅游業(yè)財務(wù)人員在月末的時候需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，有小伙伴咨詢我旅行社結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄怎么做，小編也為此搜集了一些資料梳理一遍，總結(jié)出了下面的文章，希望可以對大家有所幫助。

隨著人們生活水平的提高越來越多的人喜歡在閑暇時間去旅游，旅游業(yè)也變得火爆起來了，旅游業(yè)財務(wù)人員在月末的時候需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，有小伙伴咨詢我旅行社結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄怎么做，小編也為此搜集了一些資料梳理一遍，總結(jié)出了下面的文章，希望可以對大家有所幫助。

旅游社結(jié)轉(zhuǎn)分錄

1、收到當(dāng)期旅游團(tuán)款時：

借：現(xiàn)金(銀行存款)

貸：預(yù)收帳款

2、收到前期旅游團(tuán)款時：

借：現(xiàn)金(銀行存款)

貸：應(yīng)收帳款

3、支付當(dāng)期旅游團(tuán)款時：

借：預(yù)付帳款

貸：現(xiàn)金(銀行存款)

4、支付前期旅游團(tuán)款時：

借：應(yīng)付帳款

貸：現(xiàn)金(銀行存款)

5、期末結(jié)轉(zhuǎn)收入

借：預(yù)收帳款 (收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額)

貸：應(yīng)收帳款 (當(dāng)期合同金額-收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額)

貸：主營業(yè)務(wù)收入 (當(dāng)期旅游合同金額)

6、期末結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：主營業(yè)務(wù)成本 (當(dāng)期旅游合同應(yīng)支付團(tuán)款及當(dāng)期出團(tuán)實際費用)

貸：預(yù)付帳款 (支付當(dāng)期旅游團(tuán)款金額)

貸：應(yīng)付帳款 (當(dāng)期旅游合同應(yīng)支付團(tuán)款及當(dāng)期出團(tuán)實際費用-支付當(dāng)期旅游團(tuán)款金額)

速點!巧學(xué)分錄精講課程限時0元看

18個行業(yè)會計分錄手冊，免費領(lǐng)取，手慢無!

相關(guān)閱讀：

結(jié)轉(zhuǎn)成本是什么意思呢

旅行社結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄應(yīng)如何做