發(fā)布時間:2020-05-29 15:33來源:會計(jì)教練
關(guān)注公眾號關(guān)于計(jì)提所得稅跟實(shí)際支付不一樣如何做分錄的問題,小編將在下文為大家解答,相關(guān)的處理方式已為大家整理在下文了,感興趣的朋友可以閱讀以下看看小編的思路是否與你的一致,詳細(xì)內(nèi)容請閱讀下文吧!
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稅金計(jì)提數(shù)與實(shí)際繳納數(shù)不一致,怎么辦?
1、電子稅務(wù)付款憑證的實(shí)繳金額是根據(jù)不同稅種計(jì)算出來的,交稅是的金額都是財(cái)務(wù)自己算出來的,計(jì)算方法和稅率你要查稅法書了。與計(jì)提金額不一致一般不處理(除非算錯了),等查明原因做遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債處理。
2、基本所有的稅的會計(jì)分錄都需要先計(jì)提的,可能有些會計(jì)做賬習(xí)慣不同,先交稅后計(jì)提,這都不是問題。不需要附繳稅憑證,計(jì)算過程附在后邊就行了。
年度所得稅計(jì)提和支付的分錄該怎樣做呢?
計(jì)提:
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅匯算清繳
A 借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅
或者
B 借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅(然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整)
實(shí)務(wù)中,一般都用A支付:
借:應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
看了上述文章內(nèi)容后,都了解計(jì)提所得稅跟實(shí)際支付不一樣如何做分錄了嗎?上述內(nèi)容僅供大家參考學(xué)習(xí)。如果對上文內(nèi)容還存有疑問的話,咨詢在線答疑老師進(jìn)行詳細(xì)的了解吧,更多精彩的會計(jì)資訊敬請關(guān)注會計(jì)教練。
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