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在財務人員遇到了抵扣供應商貨款的業(yè)務時，肯定是需要做賬務處理的，可以先計入原材料里，那么抵扣供應商貨款會計分錄，具體的賬務處理內(nèi)容，小編在下文中整理了相關的知識內(nèi)容，想要學習和掌握更多的小伙伴們一起來跟著小編閱讀下文吧。

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抵扣供應商貨款會計分錄?

支付月結(jié)供應商貨款，如何做會計分錄;

借：原材料

應交稅費----應交增值稅(進項稅)

貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款

月結(jié)賒銷的也這么做。

賒銷與延期付款不是一個概念。賒銷購進的，不確認債務(就是不計入應付賬款)。

延期付款的要確認債務(計入應付賬款)，未見票的可以暫估入庫

代收代付會計分錄怎么做?

代收時

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸：其他應付款--代收代付款

代付時

借：其他應付款--代收代付款

貸：銀行存款

以上即是抵扣供應商貨款會計分錄的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于抵扣供應商貨款會計分錄的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計實操處理的資料的小伙伴們可以點擊文章最下方掃碼加入實操交流群吧，里面有海量的干貨資料免費領取哦。