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員工在出差過程中，有時需要自己先墊付一部分費用，出差結束后，憑借發(fā)票在財務部門進行報銷。那你知道發(fā)票報銷會計分錄怎么寫嗎?下文整理了發(fā)票報銷相關的會計處理，感興趣的小伙伴可以看一下作為參考!如果想要獲取更多會計資訊，可以掃碼加入我們的會計實操交流群哦!

員工在出差過程中，有時需要自己先墊付一部分費用，出差結束后，憑借發(fā)票在財務部門進行報銷。那你知道發(fā)票報銷會計分錄怎么寫嗎?下文整理了發(fā)票報銷相關的會計處理，感興趣的小伙伴可以看一下作為參考!如果想要獲取更多會計資訊，可以掃碼加入我們的會計實操交流群哦!

發(fā)票報銷會計分錄

取得費用報銷單的賬務處理有：

1、例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費

應交稅費-應交增值稅(進項稅)--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。

貸：銀行存款等

報銷單填寫要求

1、填寫報銷憑證要求字跡工整、金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關內(nèi)容填寫完整。

2、費用報銷單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。

報銷的時候發(fā)票金額大于實際報銷的金額要怎么做賬務處理

在財務工作實踐中，有時的確會出現(xiàn)實報金額小于發(fā)票金額的情況?？煞謨煞N情況處理：

實際報銷金額比發(fā)票金額小的不多，或者是實報時抹零了。這種情況可依據(jù)實報金額直接入賬處理，不用再加什么說明，反而畫蛇添足。

實報金額比發(fā)票金額小很多，這種情況就應有合理的解釋，可讓報銷經(jīng)辦人據(jù)實做出書面說明，并履行報銷簽批程序，作為報銷發(fā)票的附件，后按說明中的金額實際報銷，票據(jù)入賬即可。

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