企業(yè)的日常經(jīng)營過程中經(jīng)常需要派遣職員前往外地出差洽談業(yè)務,因此差旅費的支出也是企業(yè)常見的一項支出。對于財務人員來說差旅費的財務處理也是常見的。下文整理了差旅費補助分錄怎么寫的相關內(nèi)容和大家分享。想要了解這方面知識的小伙伴們快來一起看一下吧!
企業(yè)的日常經(jīng)營過程中經(jīng)常需要派遣職員前往外地出差洽談業(yè)務,因此差旅費的支出也是企業(yè)常見的一項支出。對于財務人員來說差旅費的財務處理也是常見的。下文整理了差旅費補助分錄怎么寫的相關內(nèi)容和大家分享。想要了解這方面知識的小伙伴們快來一起看一下吧!
如果是憑票限額報銷的話,分錄為:
借:成本費用類科目
貸:現(xiàn)金或銀行存款
如果是單純的補助的話,分錄為:
借:應付福利費
貸:現(xiàn)金或銀行存款
1、如果沒有向公司借錢
借:管理費用-差旅費
貸:現(xiàn)金
2、借出時
借:其他應收款--**人
貸:現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借:管理費用-差旅費
貸:其他應收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借:現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸:其他應收款 -**人
4、補款時
借:管理費用 -差旅費
貸:現(xiàn)金
其他應收款 -**人
相關閱讀:
上一篇:基建賬并入大帳如何處理
版權聲明:
* 凡會計教練注明 “原創(chuàng)” 的所有作品,均為本網(wǎng)站合法擁有版權的作品,未經(jīng)本網(wǎng)站授權,任何媒體、網(wǎng)站、個人不得轉載、鏈接、轉帖或以其他方式使用,如需轉載請在文中顯著位置標注“原文來源:會計教練”。
* 本網(wǎng)站的部分作品由網(wǎng)絡用戶和讀者投稿,我們不確定投稿用戶享有完全著作權,根據(jù)《信息網(wǎng)絡傳播權保護條例》,如果侵犯了您的權利,我們將按照規(guī)定及時更正與刪除。【投訴通道】
iphone下載
Android下載
微信公眾號