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企業(yè)的日常經(jīng)營過程中經(jīng)常需要派遣職員前往外地出差洽談業(yè)務，因此差旅費的支出也是企業(yè)常見的一項支出。對于財務人員來說差旅費的財務處理也是常見的。下文整理了差旅費補助分錄怎么寫的相關內(nèi)容和大家分享。想要了解這方面知識的小伙伴們快來一起看一下吧!

企業(yè)的日常經(jīng)營過程中經(jīng)常需要派遣職員前往外地出差洽談業(yè)務，因此差旅費的支出也是企業(yè)常見的一項支出。對于財務人員來說差旅費的財務處理也是常見的。下文整理了差旅費補助分錄怎么寫的相關內(nèi)容和大家分享。想要了解這方面知識的小伙伴們快來一起看一下吧!

差旅費補助分錄

如果是憑票限額報銷的話,分錄為:

借:成本費用類科目

貸:現(xiàn)金或銀行存款

如果是單純的補助的話,分錄為:

借:應付福利費

貸:現(xiàn)金或銀行存款

報銷差旅費怎么做會計分錄?

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:現(xiàn)金

2、借出時

借:其他應收款--**人

貸:現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-**人

有剩余現(xiàn)金

借:現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸:其他應收款 -**人

4、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現(xiàn)金

其他應收款 -**人

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