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賬務內容是會計人員處理完賬務事情的時候需要填寫的，并且賬務的內容也是有很多相關知識點的，日記賬就是很多會計人員需要全面進行了解的，但是各位會計人員在處理日記賬的時候要先需要了解賬本的內容填寫，因此小編今天就主要的為大家整理了有關銀行存款日記賬的內容，希望能夠幫助到大家。

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1、日期

“日期”欄中填入的應為據(jù)以登記賬簿的會計憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經濟業(yè)務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。

2、憑證編號

“憑證字號”欄中應填入據(jù)以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業(yè)采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時，填入“記×號”;企業(yè)采用專用憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時，填入“收×號”。

3、摘要

“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業(yè)務的內容，力求簡明扼要。

4、對應科目

“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現(xiàn)金”科目的對應科目，用以反映庫存現(xiàn)金增減變化的來龍去脈。

5、借方、貸方

“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據(jù)相關憑證中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。

6、余額

“余額”欄應根據(jù)“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。正常情況下庫存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額。

因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認為借方。若在登記現(xiàn)金日記賬過程中，由于登賬順序等特殊原因出現(xiàn)了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。

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