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企業(yè)預(yù)算分析是財務(wù)部門重要的工作之一，財務(wù)部門的重要作用就是要分析控制好各項費用的支出。其中預(yù)算管理和分析是財務(wù)人員進行節(jié)約成本的關(guān)鍵一步，所以，各位從事會計工作的小伙伴，知道預(yù)算分析的內(nèi)容和方法都有哪些嗎?今天跟著小編一起學(xué)習(xí)吧，會讓大家有所收獲的。

企業(yè)預(yù)算分析是財務(wù)部門重要的工作之一，財務(wù)部門的重要作用就是要分析控制好各項費用的支出。其中預(yù)算管理和分析是財務(wù)人員進行節(jié)約成本的關(guān)鍵一步，所以，各位從事會計工作的小伙伴，知道預(yù)算分析的內(nèi)容和方法都有哪些嗎?今天跟著小編一起學(xué)習(xí)吧，會讓大家有所收獲的。

一、預(yù)算分析的內(nèi)容有哪些?

1、預(yù)算執(zhí)行情況分析

對預(yù)算分析期間內(nèi)本企業(yè)的核心指標(biāo)及關(guān)鍵運營數(shù)據(jù)的完成情況進行分析，通過對比上述核心指標(biāo)及關(guān)鍵運營數(shù)據(jù)的執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算目標(biāo)值，分析其實際完成情況，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的差異(差異額、差異幅度等)，并分析其對預(yù)算目標(biāo)的可能影響程度。

預(yù)算分析報告重點包括：利潤預(yù)算執(zhí)行情況、動力預(yù)算執(zhí)行情況、三項費用(材料費、修理費、其他費用)預(yù)算執(zhí)行情況、主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)完成情況(如銷售收入)關(guān)鍵經(jīng)營要素對損益預(yù)算的影響等。

2、本期預(yù)算執(zhí)行差異的原因分析

對發(fā)生超收、少收、超支、少支等事項的深層次原因進行挖掘和研究，尤其針對識別的預(yù)算執(zhí)行重大差異，進一步尋找影響指標(biāo)完成情況的內(nèi)外部因素，追蹤造成差異的外部經(jīng)營環(huán)境、企業(yè)運營、預(yù)算執(zhí)行、各項基礎(chǔ)管理等方面的深層次原因，并落實預(yù)算責(zé)任。

其中，對于銷售預(yù)算執(zhí)行差異可從銷售策略、市場環(huán)境因素、運行管理等角度來展開分析影響因素;動力預(yù)算執(zhí)行差異可從動力結(jié)構(gòu)(基數(shù)內(nèi)、基數(shù)外)變化、政策影響、產(chǎn)量等角度來展開分析影響因素;銷售成本預(yù)算可從材料數(shù)量、價格、期初庫存、低價料比例、運行管理等角度來展開分析影響因素。

3、針對執(zhí)行差異的改進建議及相應(yīng)對策

根據(jù)預(yù)算執(zhí)行差異的原因分析結(jié)果，提出調(diào)整、修正、改進差異的相關(guān)建議，并制定具體的行動方案、責(zé)任部門、完成期限等內(nèi)容，以保證預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成，并為預(yù)算調(diào)整提供決策依據(jù)。

4、專題分析

除預(yù)算執(zhí)行分析常規(guī)內(nèi)容外，應(yīng)根據(jù)需要定期對材料單價等關(guān)鍵經(jīng)營要素開展專題分析，與同行業(yè)先進企業(yè)進行對標(biāo)，一方面結(jié)合外部環(huán)境變化調(diào)整對市場預(yù)期，另一方面也不斷挖掘進一步改善指標(biāo)表現(xiàn)的內(nèi)部管理舉措。

5、對未來經(jīng)營情況的預(yù)測

在預(yù)算執(zhí)行差異分析的基礎(chǔ)上，針對相關(guān)關(guān)鍵指標(biāo)的完成率進行趨勢分析，評價和判斷其變動趨勢，確定其變動規(guī)律，對市場、行業(yè)、發(fā)展前景等做出預(yù)測，為下期預(yù)算編制提供依據(jù)。

6、上期預(yù)算差異改進措施的執(zhí)行情況追蹤

預(yù)算分析報告中應(yīng)對上期預(yù)算差異的改進措施執(zhí)行情況進行跟蹤分析，確保預(yù)算分析結(jié)果和改進措施的落實。

此外，預(yù)算分析報告中還包括對本單位預(yù)算期間內(nèi)發(fā)生的重要經(jīng)濟活動、業(yè)務(wù)事項，如融資、資本性支出(基建、技改、重大固定資產(chǎn)購置)等的分析說明。

二、預(yù)算分析的方法

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由于文章字?jǐn)?shù)有限制，對于預(yù)算分析方法小編在此不詳細(xì)說明了。需要全面進行了解的，咨詢在線客服老師來免費試聽課程視頻吧，保證讓大家做好預(yù)算管理和分析。有關(guān)預(yù)算分析的內(nèi)容和方法，希望可以對大家有幫助。在會計工作中，有什么解決不了的問題，也可以掃描右上方二維碼，隨時隨地都可以咨詢會計做賬報稅的問題哦。