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計提稅金和實際繳納的稅金之間可能會存在差額，當他們之間不平衡的時候，我們應該怎樣進行賬務處理，下面小編為大家?guī)淼膬热菔怯嬏岬亩惤鸨葘嶋H繳納的多怎么做會計分錄。

計提稅金和實際繳納的稅金之間可能會存在差額，當他們之間不平衡的時候，我們應該怎樣進行賬務處理，下面小編為大家?guī)淼膬热菔?strong>計提的稅金比實際繳納的多怎么做會計分錄。

計提的稅金比實際繳納的多怎么處理?

多交了是沒有辦法在下個月抵扣的,進項發(fā)票認證多了才能在下個月抵扣(留抵),所以,在下個月將應認證的發(fā)票認證過去,彌補一下上個月多交的稅款就行了.

多交了附加稅,已經跨月了會計分錄 上月多交了附加稅,本月抵減時和計提時的會計分錄?

多交了沖回少交就可以了.

借:應交稅費-應交城市維護建設稅

教育費附加

貸:稅金及附加

附加稅多交了,計提和繳納的數(shù)字都比實際正常交的要多,需紅沖嗎?

從經驗來說:多計提的稅費,應先做沖減分錄,是可以可行的:

借:稅金及附加

貸:貸:應繳稅費

月多繳納的稅費,在本文月份或下月申報綜合申報表時零申報,直到與計提稅費金額相同;再清算一下全年的附加等稅,只要全年的附加等稅計提數(shù)與實繳數(shù)一致就可以了;應交稅費余額暫時在借方是不影響會計報表的.

計提的稅金與實際繳納稅金的差額怎么處理？

兩種方式:

1、這是因為交稅軟件自動四舍五入的緣故,下月調整就是.

2、單獨做一張沖銷的憑證

實際繳納的稅金比計提稅金多了的原因有2種情況:

1、實際繳納的稅金是正確的,計提少了,這種情況需要補計提.分錄如下：借:稅金及附加貸:應交稅費-應交增值稅

2、實際繳納的稅金繳納多了,申報金額有誤,可以申請退稅,也可以在下個月繳納稅金的時候少繳納多繳納的部分.

城市維護建設稅及教育費附加稅率是怎么算的?

1.計稅基礎

(1)城市維護建設稅依據(jù)納稅人實際繳納的產品稅,增值稅和消費稅稅額為計稅依據(jù).

《城市維護建設稅暫行條例》第三條規(guī)定,城市維護建設稅,以納稅人實際繳納的產品稅,增值稅,稅額為計稅依據(jù),分別與產品稅,增值稅同時繳納.第五條規(guī)定,城市維護建設稅的征收、管理、納稅環(huán)節(jié)、獎罰等事項,比照產品稅、增值稅、的有關規(guī)定辦理.

(2)教育費附加依據(jù)納稅人實際繳納的產品稅,增值稅和消費稅稅額為計稅依據(jù).

教育費附加稅,是對在城市和縣城凡繳納增值稅、消費稅的單位和個人,就實際繳納的兩種稅稅額征收的一種附加.

根據(jù)國務院國發(fā)(1986)第50號文的有關規(guī)定,教育費附加是以各單位和個人實際繳納的增值稅、消費稅的稅額為計征依據(jù),分別以增值稅、消費稅同時繳納.

2.征收率

城市維護建設稅以實際繳納的增值稅、消費稅為基礎按照法定比例繳納,市區(qū)7%、縣城和鎮(zhèn)5%、其他地區(qū)1%.

教育費附加以實際繳納的增值稅、消費稅為基礎按照3%繳納.

3.計算公式

(1)城市維護建設稅=(增值稅+消費稅)*征收率

(2)教育費附加==(增值稅+消費稅)*征收率

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