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近幾天有一些學員詢問：供應(yīng)商退款會計分錄怎么做?由于咨詢的人數(shù)比較多，所以小編今天詳細講解供應(yīng)商退款會計分錄怎么做，希望小伙伴們能夠好好珍惜這次機會。如果小伙伴們還有實務(wù)中的一些問題可以掃描文章下方二維碼進入會計實操群聊和小伙伴們一起探討實操問題，群內(nèi)有不定時的福利發(fā)放哦，同時你也可以關(guān)注右上方會計教練的公眾號，可以領(lǐng)取免費資料哦。

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供應(yīng)商退款怎么做賬務(wù)處理?

答：收到供應(yīng)商退回的貨款會計分錄

借：銀行存款

貸：應(yīng)付賬款

應(yīng)付賬款的會計分錄：

(一)企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關(guān)憑證(發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值)， 借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)”等科目，按應(yīng)付的價款，貸記本科目。

收到供應(yīng)商退款怎么做賬務(wù)處理?

退貨的會計處理怎么做?

銷售商品發(fā)生退貨時會計處理

尚未確認銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，應(yīng)將已記入“發(fā)出商品”科目的商品成本金額轉(zhuǎn)入“庫存商品”科目。

借：庫存商品

貸：發(fā)出商品

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