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一般納稅人的會計做賬流程，想必大家都比較熟悉，那么進出口貿易型一般納稅人呢?可能很多小伙伴們就不知道了，不過也不要擔心，小編對此專門總結了貿易型一般納稅人做賬流程是什么的問題，那么接下來就一起跟著小編來看一下吧!

一般納稅人的會計做賬流程，想必大家都比較熟悉，那么進出口貿易型一般納稅人呢?可能很多小伙伴們就不知道了，不過也不要擔心，小編對此專門總結了貿易型一般納稅人做賬流程是什么的問題，那么接下來就一起跟著小編來看一下吧!

貿易型一般納稅人做賬流程

1.做收入票據(銷項票)

2.做購貨票據(進項票)當月已認證通過的

3.轉出未交增值稅

4.計提稅金

5.銀行單(應收應付與客戶溝通哪些是以現(xiàn)金收付哪些是以銀行收付)

6.費用票

7.計提工資

8.計提折舊費

9.結轉銷售成本

10.支付上月工資

11.結轉損益

12.每季度計提企業(yè)所得稅，每年末結轉本年利潤到未分配利潤

溫馨提示：

(1)輔導期一般納稅人的進項當月認證。做賬時放到“待抵扣進項稅”下月再轉出，

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅

(2)必須核對納稅申報表報稅情況(如：主營業(yè)務收入的內外銷，應交稅費應交增值稅的銷項和進項)

(3)輔導期一般納稅人，新增的科目

應交稅費—應交增值稅-銷項稅額

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

應交稅費—應交增值稅-轉出未交增值稅

應交稅費—未交增值稅

應交稅費-待抵扣進項稅額

(4)被責令為一般納稅人，申請下來后通常都是正式期。

(5)注冊資金在100萬以上的貿易型公司申請一般納稅人通常都是正式期。

(6)超限量購買發(fā)票要預交3%的稅金

(7)不含稅收入=含稅÷(1+稅率)

(8)銷售額(不含稅)×15%÷17%=要找的進項額(不含稅)。

(9)進項額(不含稅)×17%÷15%=要開的銷售額(不含稅)。

(10)銷售額(不含稅)×2%=最合理要繳納的增值稅。

(11)當期應納稅額÷當期銷售額(不含稅)=稅負率(即可算出您的稅負率是多少)。

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